Как пояснить налоговой расхождение сумм доходов в декларации по налогу на прибыль и в отчете о финансовых результатах?

Comments

• Цитата: Получили требование с налоговой. предоставить пояснения о расхождении суммы доходов в декларации по прибыли и в отчете о фин рез.

  Здравствуйте. Речь идет о строке 010 НД по НП и строке 2110 формы 2 ?

  Цитата: бухгалтер не стал замарачиваться и вместо взаимозачета между налогами, она взяла и списала данные суммына 91.01 и 91.02.и у нее тоже все по нолям и все красиво.

   Какая связь ?
• Доброе утро.
  НД-строки 010,020
  Форма 2- строки 2110, 2310,2320,2340
  
  Разница между БУ и НУ возникла при списании налогов на сч 91, если бы бухгалтер правильно сделал взаиморасчет между налогами, а не списала на сч 91 то у налоговой не возникли вопросы.
• Цитата: НД-строки 010,020Форма 2- строки 2110, 2310,2320,2340

  Здравствуйте. То есть ИФНС интересуют все доходы. Ошибку вы можете исправить текущем периодом. Д 68 К 68 это верная проводка. Как отразила этот зачет бухгалтер ? Напишите проводки.
• Важный бух, согласна с вами, изначально нужно было списать данными проводками. А у нас списано 68-91 и 91-68. Суммы дохода не попали в НД, а попали в Форму 2, поэтому и возникает разница . Налоговая просит пояснить эту разницу, а я понимаю, что мы допустили ошибку и как теперь им это объяснить?
• Цитата: А у нас списано 68-91 и 91-68.

  Зачем их нужно было отражать в ДР формы 2 ? Нужно было просто свернуть (ПБУ 4/99) В ответ на требование пишите что обнаружена ошибка в отражения дохода в бухучете, которая в силу ПБУ 22/2010 исправлена в текущем периоде.  Учитывая, что вышепредставленное обстоятельство не привело к занижению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, уточнение декларации за 12 месяцев 2021 года не требуется.
• Важный бух,  большое спасибо за помощь. 💐