Заполнение 6-НДФЛ в случае перечисления отпускных с опозданием
Добрый день!
У сотрудника был отпуск с 20 по 22 марта (начислено отпускных 4 600,00 руб). Отпускные перечислили с опозданием - 10 апреля.
Должна ли попасть сумма начисленных отпускных в 6-НДФЛ за 1 квартал в строку 020 и сумма исчисленного налога в строку 040, или она должна попасть в отчетность 2 квартала?
У сотрудника был отпуск с 20 по 22 марта (начислено отпускных 4 600,00 руб). Отпускные перечислили с опозданием - 10 апреля.
Должна ли попасть сумма начисленных отпускных в 6-НДФЛ за 1 квартал в строку 020 и сумма исчисленного налога в строку 040, или она должна попасть в отчетность 2 квартала?
Comments
-
ссылка: http://xn-----8kchieaa0agwnobdcdob9citf9d2cn7g.ru.nds.monster/index.php?id=252901
Вторая ситуация: отпускные за март выплачены в начале апреля. Подробности — в письме ФНС России от 25.02.16 № БС-4-11/3058@. -
Добрый день.
Спасибо, но вопрос был немного в другом - касаемо заполнения строк 020 и 040.
Сумму отпускных и исчисленный НДФЛ в каком квартале отражать? -
В разделе 1 строке 020 отражаются начисленные суммы за январь, февраль, март.
Если отпуск включен в ведомость по ЗП в марте, то он отражается в 6НДФЛ в ст 020 в 1кв. 2016. Если отпуск включен в ведомость по ЗП в апреле, то он отражается в 6НДФЛ в с. 020 в 2кв. (полугодии) 2016г. -
Цитата: Если отпуск включен в ведомость по ЗП в марте, то он отражается в 6НДФЛ в ст 020 в 1кв. 2016.Да, отпуск включен в ведомость по ЗП в марте.
Но поскольку выплачен 10 апреля, и дата выплата дохода и дата получения дохода в начислении отпуска стоит 10 апреля, то в 1С в строки 020 и 040 эти суммы попадают не в 1, а во 2 квартал.
Получается, вручную необходимо исправлять?
